2020年{dy}批高企已經(jīng)結(jié)束，結(jié)合{dy}批高企申請過程中出現(xiàn)的財務(wù)問題，臥濤小編在第二批高企申請前為大家總結(jié)了2020年安徽申請高企財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)注意的六個問題， 以提高高企申請的成功率。
  1、從稅務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出近三年的稅務(wù)報表（即資產(chǎn)負債表和利潤表），與近三年的年度審計報告中的兩大報表數(shù)據(jù)進行核對，除了往來款審計有負值重分類外，其他數(shù)據(jù)必須一致；
  2、從稅務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出近三年的所得稅匯算清繳表（一整套），與審計報告進行核對，其中所得稅A類主表數(shù)據(jù)要與利潤表數(shù)據(jù)一致，期間費用表上的研究費用與年報上披露一致，企業(yè)信息表上的從業(yè)人數(shù)要與職工薪酬匹配，研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表要與輔助臺賬以及研發(fā)費用專項審計報告中各費用明細數(shù)據(jù)口徑是否吻合；針對重新認定的企業(yè)，還要關(guān)注高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠明細表，核對下表上的數(shù)據(jù)以及邏輯關(guān)系可有問題；19年所得稅匯算清繳企業(yè)信息表上的資產(chǎn)總額按照19年年度審計報告上的資產(chǎn)期末總計數(shù)據(jù)填寫，都不是平均口徑，從業(yè)人數(shù)按照提供給工程師的花名冊總?cè)藬?shù)填；
  3、審計報告中企業(yè)的基本信息，包括企業(yè)名稱、注冊資本、注冊地址等基本信息企業(yè)一定要看；還要關(guān)注審計報告數(shù)據(jù)，是否有數(shù)據(jù)與報表數(shù)據(jù)披露不一致的情況；
  4、專項審計報告中要打開費用明細表以及編制說明表（或者是各附表），與輔助臺賬進行核對。高品收入報告中的高品收入金額是否與高新技術(shù)產(chǎn)品收入輔助臺賬中歸集的金額是否一致，總收入要根據(jù)19年年報中利潤表上的金額加計核算，核查是否包括投資收益、營業(yè)外收入等；研發(fā)費用專項審計報告中各年度數(shù)據(jù)要與年度審計報告中報表進行核對，各立項的數(shù)據(jù)明細要與輔助臺賬中的分臺賬數(shù)據(jù)一致，還要注意因為元單位轉(zhuǎn)換為萬元單元而導(dǎo)致的四舍五入數(shù)字過大；
  5、建議客戶今年都做研發(fā)費用加計扣除，如果做，各費用明細可參考19年專項審計報告中審定的各費用明細數(shù)據(jù)來填，加計扣除中其他費用的口徑是不高于當(dāng)年度研發(fā)費用總額的10%，某些企業(yè)可能填此表的時候發(fā)現(xiàn)與高企口徑不一致，這個是合理的，另外有關(guān)研發(fā)材料是否全額加計扣除，可以依企業(yè)實際情況來定。
  6、再次強調(diào)，19年所得稅匯算清繳一定要跟19年年度審計報告數(shù)據(jù)一致，其中固定資產(chǎn)折舊這類的調(diào)整表可以參考審計報告附注里的明細來填寫，謹記這個口徑：年度財務(wù)報表利潤中的“管理費用”中的“研究費用”（經(jīng)會計師事務(wù)所審計）=研發(fā)費用專項審計報告中的研究費用數(shù)額=按照科技局模板填寫輔助賬上的研究費用總額=每年所得稅匯算清繳表“期間費用”中的“研究費用。
  2020年安徽申請高企財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)注意的六個問題就是以上這些，如果還有不清楚的部分，可以咨詢臥濤，臥濤將為你提供專業(yè)的服務(wù)。咨詢電話：零五五一六五三一零八九二